Аналіз погашення виданих позик

Однією з головних проблем кредитної діяльності банків у су­часних умовах є несвоєчасне погашення наданих позик. У процесі аналізу своєчасності повернення кредитів треба:

§  визначити загальну суму простроченої заборгованості за по­зиками банку і процентів за ними;

§  проаналізувати зміни цієї суми в динаміці;

§  розглянути структуру простроченої заборгованості у розподілі клієнтів;

§  проаналізувати давність її виникнення;

§  з'ясувати причини виникнення простроченої заборгованості

§  у кожному випадку;

§  визначити суму і частку кредитів, погашених через рахунок
прострочених позик у загальній сумі кредитів;

§  проаналізувати заходи, яких вживає банк для стягнення простроченої заборгованості і процентів.

Аналіз погашення позик проводиться за обсягом прострочених позик, переоформлених кредитів, резервів на покриття сум­нівних боргів за кредитами та фактами списання безнадійних по­зик. Структура «кредитного портфеля» банку може вважатися задовільною у тому разі, якщо питома вага кредитів без забезпе­чення, сумнівних до повернення, прострочених і пролонгованих становить не більше 30 %. За вищої частки «проблемних» креди­тів кредитна діяльність банку оцінюється як «ризикована».

Окремі банки застосовують більш жорсткі критерії оцінювання якості кредитного портфеля. Наприклад, у банку «АВАЛЬ» питома вага  сумнівних, пролонгованих та прострочених кредитів вважається критичною в разі перевищення 20 % від загальної суми кредитного портфеля. При цьому сума пролонгованих кредитів коригується на коефіцієнт 0,5. Критерій оцінки якості кредитного портфеля залежить від виду кредитної політики банку при встановленні ліміту кредитування для інших банків (консервативна, компромісна, агресивна).

Аналіз стану погашення кредитів проводиться за допомогою табл. 5.4.

Як видно з даних табл. 5.4, погашення наданих позик у звітному періоді порівняно з попереднім періодом погіршилося. Це стосується як короткострокових позик, так і довгострокових. Так, частка «проблемних» позик (пролонгованих, прострочених та сумнівних до повернення) зросла протягом звітного періоду з 26,5 до 37,6%. тобто на 11,1%. При цьому вищими темпами зростала частка сумнівних до повернення кредитів (+5,4 процентно­го пункту) та пролонгованих кредитів (+3,1% процентного пунк­ту). При цьому абсолютний приріст сумнівних короткострокових кредитів становив +8223,9 тис. грн.., а пролонгованих кредитів — + 12 213,7.