Сутність процентного ризику банку та його місце в системі банківських ризиків

Сутність процентного ризику банку та його місце в системі банківських ризиків З метою уточнення сутності поняття «процентний ризик» проведемо дослідження існуючих підходів до трактування категорії «ризик» та визначимо варіант, який буде прийнято за основу у межах даного дослідження. Словник російської мови С.І.Ожегова визначає ризик як «возможную опасность», «действие наудачу в надежде на счастливый исход»[ ]. Словник В.І.Даля, описуючи категорію «ризик» посилається на наступні синоніми «отвага, смелость, решимость, предприимчивость, действие на авось, на удачу … [ ]. Великий тлумачний словник сучасної української мови визначає ризик як «… усвідомлену можливість небезпеки. Сміливий, ініціативний вчинок, дія із сподіванням щастя, успіху, позитивного результату» [ ]. Тлумачний словник економічних термінів визначає ризик як «дію в розрахунку на удачу, на щасливий результат, який, однак, не виключає можливості невдачі» [ ]. Як бачимо з наведених визначень, всі вони розуміють під ризиком певну дію, результат якої невизначений. У результаті проведених досліджень наукових праць, в яких досліджується та уточнюється сутність поняття «ризик», можна виділити наступні базові підходи. Відповідно до першого, ризик визначається лише як можливість втрат. Так, А.Загородній, Г.Вознюк, Т.Смовженко вважають, що ризик – це «усвідомлена можливість небезпеки виникнення непередбачених втрат очікуваного прибутку, майна, грошей у зв’язку з випадковими змінами умов економічної діяльності, несприятливими обставинами» [ ]. В [ ] наведене наступне визначення – «риск – характеристика ситуации, имеющей неопределенность исхода, при обязательном наличии неблагоприятных последствий. Риск предполагает неуверенность, либо невозможность получения достоверного знания о благоприятном исходе в заданных внешних обстоятельствах». Є. Брігхем вважає, що ризик – «це можливість того, що може статися якась несприятлива подія» [ ]. С. Мочерний пов’язує ризик з невизначеністю, непередбаченістю, випадковістю поведінки суб’єктів ринкових відносин, що можуть завдавати збитків [ ]. Г. Панова визначає ризик як «опасность или возможность потерь банка при наступлении определенных нежелательных событий» [ ]. Схоже визначення запропоновано і В.Гамзою: «риск – это возможная (потенциальная или реальная) опасность (угроза) для тех или иных интересов банка» [ ]. Даний підхід до визначення сутності поняття «ризик» використаний і в більшості законодавчих актів, пов’язаних з ризиками різного роду та виду. Відповідно до Закону України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності» ризик – «кількісна міра небезпеки, що враховує ймовірність виникнення негативних наслідків від здійснення господарської діяльності та можливий розмір втрат від них» [ ]. У Законі України «Про стандарти, технічні регламенти та процедури оцінки відповідності» зазначено, що ризик – це «можливість виникнення та вірогідні масштаби наслідків негативного впливу протягом певного періоду часу» [ ]. На нашу думку, даний підхід значно спрощує розуміння поняття «ризик», оскільки розглядається можливість лише негативних результатів, тому він не може бути використаний при обґрунтуванні авторського підходу до сутності поняття «процентний ризик». Друга група науковців при визначенні поняття «ризик» оперують поняттям «ймовірність». Так, на думку Ф.Найта, «риск – это вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли) [ ]. Я. Мелкумов зазначає, що «риск – вероятность неблагоприятного исхода финансовой операции» [ ]. М.Бахчеєва визначає, що ризик – «…это порождаемая неопределенностью проявлений агрессивных факторов внешних и внутренних сред возможность отклонения реального протекания управляемого (наблюдаемого) процесса от предполагаемого сценария и в итоге от ожидаемого результата (цели)» [ ]. Стоянова О. в підручнику «Фінансовий менеджмент» визначає, що ризик це – «… вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом» [ ]. За визначенням Н.Хаймурзіної ризик – це «экономическая категория, выражающаяся в вероятностном наступлении при определенных условиях какого-либо события, являющегося фактором изменения качественных характеристик системы» [ ]. Національний банк України ідентифікує ризик на основі його впливу на капітал та надходження банку. Виходячи з цього, з позиції Національного банку України, ризик визначається як «ймовірність того, що події, очікувані або неочікувані, матимуть негативний вплив на капітал та на надходження банку» [ ]. Колектив авторів на чолі з Л. Примосткою вважає, що «ризик – це ймовірність недоотримання доходів або зменшення ринкової вартості капіталу банку внаслідок несприятливого впливу зовнішніх чи внутрішніх чинників»[ ]. Визначення сутності поняття «ризик» через категорію «ймовірність» є цілком зрозумілим, оскільки дослідження ризиків тісно пов’язане з розвитком теорії ймовірності – розділу математики, що вивчає закономірності випадкових явищ: випадкові події, випадкові величини, їх якості та операції над ними [ ]. Незважаючи на те, що інструментарій теорії ймовірності та математичної статистики є базовим для оцінки ризиків будь-якого роду, ототожнювати поняття «ризик» та «ймовірність» недоцільно.