Типології сучасних схем легалізації (відмивання) фінансових потоків та їх протидія в банківському секторі економіки України

     

      Досліджуючи проблему легалізації коштів в контексті проведення фінансового моніторингу в комерційних банках України, важливим постає питання ідентифікації та протидії налагоджених схем та типологій відмивання коштів. Відповідно до Статті1. Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму»: доходи, одержані злочинним шляхом,- визначаються як будь-яка економічна вигода, одержана внаслідок вчинення суспільно небезпечного діяння, що передує легалізації (відмиванню) доходів, яка може складатися з матеріальної власності чи власності, що виражена в правах, а також включати рухоме чи нерухоме майно та документи, які підтверджують право на таку власність або частку в ній [158]. В свою чергу, вони мають прояв механізмів, які містять складні, заплутані, багатоланцюгові операції. Одна й та ж схема може містити операції із зняттям готівки, розрахунки з нерезидентами з офшорних зон чи юрисдикцій, фіктивні зовнішньоекономічні операції, фальсифікацію документації, створення фіктивних фірм тощо [176].

      Вся работа доступна по Ссылке