Структура финансовых потоков и схема расчетно-кассовых операций «Ощадбанка»

     

      Банк обязан в любое время и по первому требованию каждого клиента выплатить ему полностью или истребуемую часть остатков средств на его текущем, сберегательном или депозитном счете до востребования. В этой связи банку необходимо постоянно располагать соответствующим количеством наличности в кассе как непосредственно главной конторы, так и всех отделений банка. Тем не менее, даже теоретически представляется маловероятным, чтобы все клиенты одновременно обратились к банку на предмет полного изъятия своих вкладов наличными. Поэтому правильно выбранная доля совокупных депозитов коммерческого банка, необходимая для осуществления подобных выплат, будет достаточной для определения объективно необходимого количества наличности в кассе.

      Анализ деятельности учреждений банка с точки зрения до¬ходности, надежности, ликвидности, степени риска, в условиях рыночной экономики и конкурентной борьбы коммерческих банков, является крайне необходимым. При разработке предло¬жений по максимальному увеличению доходов и снижению рас¬ходов необходимо опираться на четко разработанную аналити-ческую базу. Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности учреждений банка позволяет сформировать соответствующие направления в депозитной и инвестиционно-кредитной полити¬ке, выявить узкие места, разработать рекомендации по их уст¬ранению. Результаты анализа дают возможность разрабаты¬вать дальнейший план действий по развитию учреждений банка, как на ближайший период, так и на длительную перспективу, вырабатывать рекомендации по улучшению и совершенствова-нию работы подчиненных учреждений.

      Материалами для анализа служат бухгалтерские балансы; оперативная статистическая отчетность учреждений банка; прочая информация о работе учреждений банка (материалы проверок, ревизий и т.д.).

      Основными методами, применяемыми при проведении ана¬лиза деятельности учреждений банка, являются:

      а) сопоставление отчетных показателей работы учреждения банка:

      - с фактическими данными за соответствующие периоды про¬шлых лет и предшествующие периоды (кварталы, месяцы, две недели и т.д.) текущего года:

      - с соответствующими показателями других учреждений бан¬ка, а также основными показателями других коммерческих бан¬ков.

      б) группировка отчетных данных по учреждениям банка, на¬ходящимся примерно в схожих экономических условиях;

      в) расчет коэффициентов, характеризующих финансово-хо¬зяйственную деятельность учреждения банка, использование активов, привлечение пассивов;

      г) исчисление и оценка удельных весов. Применяется при анализе структуры активов и пассивов, доходов и расходов учреждения банка, определении доли учреждения банка в ос¬новных показателях в целом по Ощадбанку.

      Для Ощадбанка характерна следующая периодичность проведения анализа: Территориальные банки и отделения проводят анализ своей деятельности и подчиненных учреждений по итогам за полме¬сяца, месяц, квартал и год, а отделения при необходимости - за неделю и день. Наиболее эффективным является еженедельный и ежедневный анализ, так как по итогам этих анализов могут приниматься оперативные управленческие решения.

      Вся работа доступна по Ссылке