У нас уже 242733 рефератов, курсовых и дипломных работ
Заказать диплом, курсовую, диссертацию


Быстрый переход к готовым работам

Мнение посетителей:

Понравилось
Не понравилось





Книга жалоб
и предложений

 





Название Анализ, прогнозирование и поиск путей укрепления финансового состояния Укрсиббанка
Количество страниц 80
ВУЗ СЕВАСТОПОЛЬСКИЙ ФИЛИАЛ ЕВРОПЕЙСКОГО УНИВЕРСИТЕТА
Год сдачи 2010
Бесплатно скачать 17876.doc 
Содержание ВВЕДЕНИЕ………………………………......................……………………………..…………3
ГЛАВА 1. ОБЩЕТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА…………………................................................…………..…….6
1.1. Сущность и информационная база анализа финансового состояния банка. Доходы, расходы и прибыль банка……………………………......................................…………………6
1.2. Виды и порядок расчета показателей финансового состояния банка. Сущность методики CAMEL………………………………………........................................………...….14
1.3. Нормативно-правовое регулирование финансового состояния коммерческих банков в Украине…………….……………………………................................................................……21
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА (НА ПРИМЕРЕ АКИБ «УКСИББАНК»)…………………………......................................................…………………30
2.1. Характеристика деятельности Укрсиббанка. Общая характеристика финансового состояния……………………………………….............................................………………….30
2.2. Структурно-динамический анализ доходов, расходов и прибыли банка.............................33
2.3. Анализ финансовой устойчивости банка…………………………......................………41
2.4. Анализ показателей ликвидности и платежеспособности…...….......................………..45
ГЛАВА 3. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ И ПОИСК ПУТЕЙ УКРЕПЛЕНИЯ ФИНАНСВОГО СОСТОЯНИЯ «УКРСИББАНКА»……………………....................................................….....53
3.1. Выработка рекомендаций по укреплению финансового состояния Укрсиббанка……………………………………………….…………….....................…...……53
3.2. Построение корреляционно-регрессионных моделей для прогнозирования финансовых показателей «Укрсиббанка»………………....................................................….63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………………..…….69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………....……72
ПРИЛОЖЕНИЕ А. СОСТАВ ДОХОДОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА………………....75
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. СОСТАВ РАСХОДОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА………………....76
ПРИЛОЖЕНИЕ В. БАЛАНС АКИБ «УКРСИББАНК» НА 31.12.2005 Г………………….77
ПРИЛОЖЕНИЕ Г. БАЛАНС АКИБ «УКРСИББАНК» НА 31.12.2006 Г………………......78
ПРИЛОЖЕНИЕ Д. ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ АКИБ «УКРСИББАНК» ЗА 2005 ГОД………………………………………………………………………………….…79
ПРИЛОЖЕНИЕ Е. ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ АКИБ «УКРСИББАНК» ЗА 2006 ГОД……………………………………………………………………………….……80



ВВЕДЕНИЕ


Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и оборота исторически шел параллельно и тесно переплетался. При этом банки, проводя денежные расчеты и кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.
Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Ее практическая роль определяется тем, что она руководит в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих дел осуществляет через взносы, инвестиции и кредитные операции; вместе с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения предприятиям и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их обращения, эмиссию, общую массу, включая количество обращающейся наличности [16, c. 15].
Сегодня, в условиях получения Украиной статуса страны с рыночной экономикой и развитием финансовых и товарных рынков, структура банковской системы резко осложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентов, стремительно растет количество иностранных инвестиций в банковский сектор.
Банки Украины вынуждены работать в условиях повышенного риска, поэтому они чаще, чем их заграничные коллеги, бывают в кризисных ситуациях, примеры которых не исчезают из страниц периодики. Причем большинство таких случаев связано с неадекватной оценкой банками собственного финансового состояния, а также надежности и устойчивости их основных клиентов и партнеров по бизнесу.
Финансовое состояние банка - это комплексное понятие, отображающее систему показателей, которые характеризуют наличие, размещение и использования финансовых ресурсов.
В своей дипломной работе автор осуществит попытку показать некоторые аспекты оценки финансового состояния банка.
С помощью анализа можно выявить тенденции деятельности, обратить внимание на слабые места и усилить развитие эффективных направлений работы. Поэтому оценка финансового состояния является нужной как для руководства банка, так и для его действующих и потенциальных клиентов.
Актуальность темы дипломной работы заключается, по мнению автора, в изучении банковской системы через призму оценки финансового состояния банка, анализируя его деятельность. Теперь надежность и финансовая устойчивость - основные факторы, которые влияют на сознание клиента при выборе банка.
В качестве объекта анализа в данной работе выступает АКИБ «Укрсиббанк», входящий в тройку крупнейших банков страны по ряду ключевых показателей. В 2005 году контрольный пакет акций банка был выкуплен иностранными инвесторами, поэтому в этих условиях будет особенно интересно проследить динамику его финансового состояния.
Целью написания дипломной работы является выработка практических рекомендаций по укреплению финансового состояния банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Изучить методы проведения анализа финансового состояния коммерческих банков;
2. Определить, каким образом в Украине осуществляется нормативное регулирование финансового состояния коммерческих банков;
3. Провести структурно-динамический анализ доходов и расходов «Укрсиббанка»;
4. Оценить финансовую устойчивость, ликвидность и платежеспособность «Укрсиббанка»;
5. Найти пути укрепления финансового состояния «Укрсиббанка»;
6. Определить тесноту связи и построить зависимости между финансовыми показателями «Укрсиббанка» для их дальнейшего прогнозирования.
Основными методами анализа, применяемыми в данной работе, являются:
1. Метод сравнения. Допускает сопоставление неизвестного (исследуемого) явления, предметов с известными, выученными раньше, с целью определения их общих черт или расхождений.
2. Метод использования абсолютных и относительных показателей. Абсолютные показатели характеризуют количественные размеры предоставленных кредитов, привлеченных средств, капитала банка и тому подобное, а относительные отображают соотношение каких-либо абсолютных показателей путем деления одного на другой. Относительные показатели выражаются в форме коэффициентов или процентов.
3. Метод группировок. Позволяет путем систематизации данных баланса разобраться в сущности явлений и процессов, которые анализируются.
4. Факторный анализ. Позволяет оценить количественную зависимость результативного показателя от его факторов.
5. Трендовый анализ. Позволяет прогнозировать показатели во времени.
6. Графический метод.
Список литературы ЗАКЛЮЧЕНИЕ


В ходе написания дипломной работы было выявлено, что анализ финансового состояния банка является важнейшим звеном его финансово-аналитической деятельности. Он позволяет выявить проблемы банка как в структуре баланса, так и в структуре результатов его деятельности (доходов, расходов и прибыли).
При написании первой главы были исследованы теоретические аспекты анализа и управления финансовым состоянием коммерческих банков.
Конечная цель проведения анализа финансового состояния состоит в выявлении у банка проблем на возможно более ранних стадиях их формирования. Результаты анализа должны использоваться при определении режима надзора, включая принятие решения о целесообразности проведения инспекционных проверок банков и определении их тематики, а также характера применяемых к банкам мер надзорного реагирования.
Точность анализа финансового состояния банков в немалой степени зависит от качества аналитических процедур. Важной составляющей этих процедур является методическое обеспечение. При всем многообразии существующих методик анализа они имеют схожие основные элементы и проблемы, возникающие при их использовании.
Анализ финансового состояния банка может проводиться с помощью различных подходов и различных групп коэффициентов, которые выбирает руководство каждого банка на свое усмотрение. Обязательными являются лишь нормативы, устанавливаемые Центральным Банком (в Украине - НБУ). Большинство из этих нормативов включается в общепринятые методики анализа финансового состояния банка, в том числе и в систему CAMEL.
Анализ финансового состояния «Укрсиббанка», проведенный во второй главе, выявил ряд серьезных нарушений как в структуре баланса, так и в динамике и структуре результативных показателей деятельности банка.
В 2005-2006 годах вследствие превышения темпов роста расходов над доходами была зафиксирована отрицательная динамика чистой прибыли. За 2005 год она уменьшилась на 25953 тыс грн (-35,21 %), а за 2006 год – на 7173 тыс грн (-15,02 %).
Как известно, отрицательная динамика прибыли снижает финансовые возможности банка, уменьшает сумму средств, распределяемых в различные фонды банка и размеры выплачиваемых дивидендов, к тому же чистая прибыль является знаковым показателем для потенциальных клиентов банка. Все это говорит, о негативном влиянии динамики прибыли на финансовое состояние «Укрсиббанка» в 2004-2006 годах.
Коэффициентный анализ финансовой устойчивости «Укрсиббанка» показал, что рассчитанные коэффициенты не соответствуют допустимым размерам. Главными причинами неустойчивого состояния является недостаточный уровень собственных средств и большая величина недоходных активов.
Расчет нормативов ликвидности и платежеспособности «Укрсиббанка» показал, что банк достаточно уверенно их выполняет (особенно это касается нормативов ликвидности, превышение фактических значений над нормативными составляет порой до 8 раз). Отрицательная динамика нормативов ликвидности также вполне объяснима: банк, имея такого надежного владельца как BNP Paribas и не нарушая нормативов, не хочет терять возможные прибыли, перепрофилируя свои ресурсы в более долгосрочные, а значит и более доходные активы.
По вышеуказанным причинам финансовое состояние «Укрсиббанка» нельзя назвать благоприятным. В ходе анализа стал очевидным тот факт, что банку нужны срочные меры по укреплению финансового состояния), а положительные заключения аудиторов (в том числе повышение международных рейтингов), присвоенные банку, по мнению автора, обусловлены или абсолютно другими методиками подсчета, или тем фактом, что его владельцем является финансово стабильная группа, которая в случае необходимости будет всегда обладать достаточными ресурсами для восстановления финансового состояния банка.
В ходе написания третьей главы дипломной работы были даны подтвержденные расчетами рекомендации по укреплению финансового состояния «Укрсиббанка». Сделан акцент на изменении структуры баланса и наращении собственных средств, недостаток которых и послужил главной причиной нарушения финансового состояния. Как было выяснено, к концу 2007 года величина прироста собственных средств по сравнению с концом 2006 года должна составить 3305615,4 тыс грн или 165,6 % в относительном выражении. В этом случае показатели финансового состояния банка придут в норму.
В ходе успешного проведения предложенных в третьей главе мероприятий, «Укрсиббанк»:
1. Восстановит нормальную структуру Баланса, обеспечив допустимые значения показателей надежности и финансового рычага;
2. Затормозит отрицательную динамику чистой прибыли вследствие превышения динамики роста доходных активов над бездоходными.
Во второй части третьей главы были составлены регрессионные модели, позволяющие прогнозировать величины активов и обязательств «Укрсиббанка» на базе акционерного капитала.
Таким образом, в ходе написания работы была достигнута ее цель – даны конкретные количественные и качественные рекомендации по укреплению финансового состояния, которые могут быть использованы на практике руководством банка.


СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ


1. Хозяйственный Кодекс Украины от 16.01.2003 № 436-IV с изменениями и дополнениями // Электронная правовая система «Лига-закон».
2. О банках и банковской деятельности: Закон Украины от 07.12.2000. с изменениями и дополнениями // Электронная правовая система «Лига-закон».
3. О национальном банке Украины (с изменениями и дополнениями). Закон Украины № 679-XIV от 20.05.1999 года // Электронная правовая система «Лига-закон».
4. О порядке регулирования деятельности банков в Украине: Постановление НБУ N368 от 28.08.2001 (с изменениями и дополнениями) // Электронная правовая система «Лига-закон».
5. О порядке составления и предания гласности финансовой отчетности банков Украины: Постановление НБУ № 598 от 07.12.04 г. (с изменениями и дополнениями) // Электронная правовая система «Лига-закон».
6. Актуальні проблеми та перспективи розвитку фінансово-кредитної системи України: Зб. наук. статей. - Х.: Основа, 2001. — 331 с.
7. Аналіз банківської діяльності: Підручник / А. М. Герасимович, М. Д. Алексеєнко, І. М. Парасій-Вергуненко та ін.; За ред. А. М. Герасимовича. — К.: КНЕУ, 2005. – 389 с.
8. Аушев М.Б. Проблема устойчивости коммерческих банков в конкурентной среде.- М.: РАГС, 2005. – 428 с.
9. Балабанов И.Т., Банки и банковское дело / И. Т. Балабанов. - С.-Петербург: Питер, 2002 – 451 с.
10. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002. – 297 с.
11. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2002. – 352 с.
12. Белотелова Н.П. Финансовая устойчивость – основа развития банковского сектора в условиях глобализации. Материалы VI Международного социального конгресса «Глобализация: настоящее и будущее России» М. РГСУ, 2006. – 402 с.
13. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. – 285 с.
14. Веселовский А. “Совершенствование надзора за деятельностью коммерческих банков” // Вестник НБУ - 2002. - № 2. - с. 24-27.
15. Волошин І., Циганок О. Оцінка фінансового стану банків-контрагентів за умови неповних даних // Вісник Національного банку України. – 2000. - №11. – С. 18.
16. Геєць В. Іноземний капітал у банківській системі України / Валерій Геєць // Дзеркало Тижня. - № 26 (605) 8 — 14 липня 2006. – с. 15-17.
17. Гуденко Л.И. Соблюдение стандартов бухгалтерского учета и обеспечение прозрачности кредитных организаций // Деньги и кредит – 2006 - №6. – с. 23-26.
18. Динаміка фінансового стану банків України на 1 липня 2005 року // Вісник Національного банку України. - 2005. - N8. - С. 56-57.
19. Живалов В.Н. Проблема устойчивости функционирования финансовых структур. В науч. сб.: Экономическая устойчивость и инвестиционная активность хозяйственных систем. - М.: РАГС, 2002. – 462 с.
20. Иванов В. Анализ финансового состояния банка. Факторы, определяющие его качество // Банковское дело в Москве – 2000 - № 9. - с. 14-16.
21. Ильясов С.М. Устойчивость банковской системы: механизмы управления, региональные особенности: Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 385 с.
22. Кириченко О. А., Гіленко І. В., Роголь С. Л., Сиротян С. В., Нємой О. М. Банківський менеджмент: Навч. посібник для студ. екон. спец. - 3. вид., перероб. і доп. — К.: Знання-Прес, 2002. — 438 с.
23. Ковалев В.В. Финансовый анализ. Методы и процедуры/ В.В. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2001. - 560 с.,
24. Колпина Л.Г., Кравцова Г.И., Тарасевич В.Л. Финансы и кредит – Минск: Книжный Дом; Мисанта, 2005. – 336 с.
25. Кроток В., Андрушенко П. Фінансовий стан та проблеми розвитку комерційних банків України у першому півріччі 2001 року // Вісник Національного банку України. – 2001. - №9. – С. 9.
26. Лаврушин О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 179 с.
27. Луців Б. Л. Банківська діяльність у сфері інвестицій. - Т.: Економічна думка, 2001. — 320 с.
28. Мамонова И.Д. и др. Экономический анализ деятельности банка. - М.: ИНФРА-М, 2004. – 231 с.
29. Михайлов А.Г. Коммерческие банки: методы оценки надежности // Банковское дело. – 2004. - № 1. – с. 12-15.
30. Одегов Ю.Г. Банковский менеджмент / Ю.Г. Одегов, Т.В. Никонова. - М.: Экзамен, 2004. – 445 с.
31. Официальный сайт НБУ в Интернете // Электронный ресурс. Режим доступа: www.bank.gov.ua/
32. Официальный сайт Укрсиббанка в интернете // Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.ukrsibbank.com/
33. Печникова А.В. Банковские операции / А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. - К.: Просвiта, 2002. – 523 с.
34. Тавасиев А.М., Эриашвили Н.Д. Банковское дело (для ССУЗов). – М: Юнити, 2004. – 527 с.
35. Украинская финансовая система // Электронный ресурс. Режим доступа: www.ufs.com.ua
36. Шелудько Н. До визначення фінансової стійкості комерційного банку // Вісник Національного банку України. – 2000. - №3. – С. 40.
37. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке: [Произв.изд.] / А.Д.Шеремет, Г.Н. Щербакова.- М.: Финансы и статистика, 2001.- 254 с.
Стоимость доставки работы, в гривнах:

(при оплате в другой валюте, пересчет по курсу центрального банка на день оплаты)		 500
Скачать бесплатно 17876.doc 





Найти готовую работу


ЗАКАЗАТЬ

Обратная связь:


Связаться

Доставка любой диссертации из России и Украины

Вход для партнеров

Регистрация

Восстановить доступ

Материал для курсовых и дипломных работ


Ссылки:

Выполнение и продажа диссертаций, бесплатный каталог статей и авторефератов

Счетчики:

Besucherzahler
счетчик посещений

© 2006-2022. Все права защищены.
Выполнение уникальных качественных работ - от эссе и реферата до диссертации. Заказ готовых, сдававшихся ранее работ.