У нас уже 242733 рефератов, курсовых и дипломных работ
Заказать диплом, курсовую, диссертацию


Быстрый переход к готовым работам

Мнение посетителей:

Понравилось
Не понравилось





Книга жалоб
и предложений

 





Название Анализ кредитной деятельности банка на примере А-банка
Количество страниц 49
ВУЗ СевНТУ
Год сдачи 2010
Бесплатно скачать 20086.doc 
Содержание Введение 1
1. Кредитные операции банков 5
1.1 Сущность, виды и принципы банковского кредитования 5
1.2. Этапы банковского кредитования 11
1.3. Мониторинг качества кредитного портфеля 20
2. Методика анализа. 22
2.1. Методы и приемы анализа банковской деятельности 22
2.2. Анализ масштабов и динамики кредитных вложений 26
2.3. Анализ оборачиваемости займов 28
2.4. Анализ погашения выданных займов 30
2.5. Оценки качества кредитного портфеля с точки зрения риска 34
2.6. Анализ качества кредитного портфеля банка с точки зрения защищенности от возможных потерь 36
2.7. Анализ доходности и эффективности кредитных операций 38
Заключение 43
Литература 45




Введение

В соответствии с законодательством Украины банк - это коммерческое учреждение, созданное для привлечения денежных средств от юридических и физических лиц и размещении их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществления иных банковских операций. С одной стороны, банк, как и любое предприятие, создается для удовлетворения интересов собственников банка (акционеров или индивидуальных), и общественных интересов (клиентуры - физических и юридических лиц, обслуживаемых банком). С другой стороны, банк - это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственникам банка.
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале.
Финансовое посредничество отличается от брокерско-дилерских функций. Брокеры - это агенты финансового рынка, работающие на комиссионных началах. Они собирают информацию о состоянии рынка и находят контрагентов для совершения сделок, действуя за счет и по поручению своих клиентов. Дилеры - торгуют ценными бумагами и другими обязательствами на вторичном рынке, получая прибыль от разницы в курсах покупки и продажи. Специфическая черта брокеров и дилеров состоит в том, что они не создают собственных требований и обязательств, действуя по поручению своих клиентов. Финансовые посредники в процессе деятельности создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду -новое требование к заемщику.
Этот процесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства других контрагентов составляет основу, суть финансового посредничества. Подобная трансформация исключительно важна в рыночной экономике. Она позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их разных источников, их сроков, доходности и т. п. аккумулируя денежные капиталы из разных источников, финансовые посредники создают общий обезличенный поток денежных средств и могут удовлетворять требования на кредит на самых различных условиях.
Во всем мире коммерческие банки являются важнейшим звеном банковской системы, концентрируя основную часть кредитных ресурсов и осуществляя широкий диапазон банковских операций и финансовых услуг для юридических и физических лиц. Они представляют второй уровень банковской системы после центральных (государственных, национальных, федеральных и т. п.) банков.
Банковское дело представляет собой специфическую форму предпринимательской деятельности, связанную с привлечением и распределением ссудных капиталов.
Банки получают прибыль от своих операций.
Любой коммерческий банк работает по определенным принципам.
Во-первых, работа в приделах имеющихся ресурсов (коммерческий банк должен обеспечивать полное соответствие между своими ресурсами и вложениями1).
Во-вторых, полная экономическая самостоятельность в сочетании с полной экономической ответственности за свою деятельность.
В-третьих, взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся на рыночных условиях.
В-четвертых, регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенным экономическим путем.
Как видно из вышеприведенного коммерческий банк - это субъект предпринимательской деятельности и поэтому он является объектом экономического анализа, со всеми процессами и явления, которые в своей совокупности составляют его финансово-хозяйственную деятельность.
Результатом этой деятельность является банковский продукт в виде создаваемых платежных средств и предоставляемых услуг. В практике термин «банковский продукт» появился с переходом к рыночной экономике. В США, как правило, принято говорить о продукции банков, подразумевая под этим услуги и операции, совершаемые банком, его действия и т. д.
Важное экономическое значение имеет функция кредитования предприятий, государства и населения. Прямое предоставление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцами заемщикам в практической хозяйственной деятельности затруднено. Банки выступают в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая конечным заемщикам.
Ослабление регулирования и контроля со стороны центральных банков и государства за операциями коммерческих банков, либерализирует кредитные отношения, делает кредит относительно легкодоступным и надежным источником получения денежных средств.
Роль коммерческих банков при осуществлении функций кредитования надо рассматривать не только с точки зрения оценки финансового положения предприятий, которое ухудшается с ростом задолженности. Необходимо оценить значение кредитования для экономического роста страны.
Выпуск кредитных денег является специфической функцией, отличающей коммерческие банки от других финансовых институтов.
Современный механизм денежной эмиссии связан с двумя понятиями: банкнотной и депозитной эмиссий. Соответственно денежная масса выступает в наличной (банковские билеты и разменная монета) и безналичной (денежные средства на счетах и депозитах в коммерческих банках и других кредитных учреждениях) формах.
Доля наличных денег обычно составляет в промышленно развитых странах около 10 %, причем наблюдается ее дальнейшее уменьшение. Банкнотную эмиссию осуществляет эмиссионный банк (в Украине - НБУ), имеющий монопольное право на выпуск денег.
Коммерческие банки осуществляют кредитную эмиссию - выпуск кредитных инструментов обращения на основе создания банком вкладов (депозитов), которые образуются в результате выдаче ссуд клиенту. Денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда возвращаются ссуды, полученные от банков.
АКТУАЛЬНОСТЬ ТЕМЫ
На современном этапе к коммерческим банкам выдвигаются требования относительно наращивания собственного капитала и уменьшения части рискованных активов в структуре баланса (в частности кредитов). Достичь такой структуры активов можно путем их диверсификации, прежде всего за счет расширения круга тех операций и услуг, которые не увеличивают их активы, но являются доходными. Развитие банковских услуг оказывает содействие диверсификации рисков, получению прибыли из новых источников, улучшает структуру баланса банка, его ликвидность, но при чрезмерном расширении их количества может привести к послаблению менеджмента, возрастание себестоимости услуг, и как результат снижению прибыльности банковской деятельности.
В связи с этим коммерческие банки вынуждены концентрировать усилия на разработке и внедрении новых банковских продуктов и услуг в рамках целостной инновационной политики. Процесс разработки и внедрение новых банковских продуктов — одна из главных составных инновационной политики коммерческого банка. Услугу банка с точки зрения маркетинга можно определить как форму удовлетворения потребностей клиента, а с точки зрения организации производства — как определенный порядок взаимосвязанных организационных, информационных, финансовых и юридических мероприятий, привязанных к месту и времени выполнения и объединенных в единую технологию.
ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ РАБОТЫ
Целью дипломной работы является анализ кредитных операций и разработка предложений по их совершенствованию и внедрению прогрессивных кредитных инструментов с целью совершенствования доходных активов.
Для достижения этой цели рассматриваются следующие задачи:
1. Изучить кредитный портфель банка и исследовать его в соответствии с классификацией.
2. Показать виды банковских рисков и установить методы их снижения при осуществлении кредитной деятельности.
3. Исследовать способы управления кредитным портфелем.
4. Проанализировать состояние кредитных операций коммерческого банка.
5. Наметить способы совершенствования кредитных операций.
Задача управления активами, пассивами, услугами состоят в достижении конечной цели — получении максимально возможной прибыли при удовлетворительной ликвидности банковского баланса. Одной из задач управления является повышение качества банковского обслуживания, снижение уровня рисков, уменьшение количества ошибок и неточностей, повышение эффективности управленческих звеньев, в частности таких, как стратегическое планирование и прогнозирование, которое даст возможность эффективнее распоряжаться банковскими ресурсами.
ОБЪЕКТ И ПРЕДМЕТ ИССЛЕДОВАНИЯ
Объектом исследования являются показатели деятельности банка по структуре, объему и доходности кредитных операций, качеству кредитного портфеля.
Список литературы Заключение
Для управления процессами денежного обращения, кредитования и банковских расчетов в экономике необходимо располагать оперативной и достоверной информацией о состоянии и движении денежных средств по счетам банковских организаций. Разносторонняя, достоверная, оперативно получаемая и обрабатываемая информация, объективно отражающая экономический климат в стране, обстановку в регионах и различных сферах экономической деятельности, налоговую и таможенную политику государства, конъюнктуру цен, спроса и предложения на финансовых рынках, необходима для принятия управленческих решении как на государственном уровне, так и для успешной коммерческой деятельности в различных секторах экономики, в том числе и банковском секторе.
Значимость разносторонней информации для успешной и эффективной деятельности как банковской системы в целом, так и для отдельных банков трудно переоценить. Это обусловлено многообразием их связей с клиентами и акционерами, партнерами и конкурентами, НБУ и органами власти, населением, средствами массовой информации.
Особую актуальность приобретает анализ информации при принятии стратегически важных решений в настоящее время, когда украинские банки поставлены в центр чрезвычайных обстоятельств, вызванных действием множества противоречивых, труднопрогнозируемых кризисных процессов в экономике, политике, общественной жизни. Эффект обоснованного экономического решения определяется правильностью оценки и сопоставления собственных возможностей с потребностями и условиями рынка. Это относится к деятельности коммерческих банков, возможно, даже в большей степени, чем к другим сферам бизнеса, так как ошибочная оценка и неверно принятое решение может привести к ликвидации банка или нанести серьезный материальный ушерб клиентам, в том числе и гражданам.
Общая социально- экономическая обстановка в Украине привела к крайней неустойчивости финансового рынка, что породило все разрастающийся процесс банкротства банков. В условиях продолжающейся рыночной нестабильности и кризиса в банках проблема выявления их надежности становится особенно актуальна, необходимо правильно оценить положение того или иного банка сделать банковскую систему более «прозрачной» и предсказуемой. Помимо того, что результаты проводимого анализа позволяют предостеречь потребителей банковских услуг от проблемных банков, сами кредитные учреждения нуждаются в объективной и надежной системе оценки текущего и, возможно перспективного положения, так как, эффективность управления коммерческим банком определяет возможность осуществлять свою деятельность умело и в полном соответствии с нуждами и экономическими целями государства, чего невозможно добиться, не имея оперативной информации.
Централизованное принятие решений о выдаче кредита является необходимостью т.к:
1) свубъективность уходит в бытие:
2) все члены кредитного комитета несут персональную ответственность за принятое решение:
3) анализ спектрального анализа пассивов и активов дает возможность правильного прогноза использования ресурсной базы в части создания ликвидных средств и доходных активов и их перераспределения в определенном периоде.
В таких условиях значительная роль отводится анализу деятельности банка, с помощью которого обосновывается стратегия и тактика его развития, уточняются планы и управленческие решения, оцениваются результаты деятельности банка и отдельного подразделения.
Регулярное проведение анализа кредитных операций дает возможность эффективно управлять кредитным портфелем, предупреждать ухудшение структуры ссудной задолженности, своевременно и в полном объеме формировать резерв под возможные затраты по кредитным операциям.




ЛИТЕРАТУРА



1. Закон Украины «О банках и банковской деятельности» от 07.12.2000 г. № 2121 – III.
2. Закон Украины «О платежной системе и переводе денег на Украине» от 05.04.01 г. № 2346 – III.
3. Закон Украины «Об ипотечном кредитовании, операции с консолидированным ипотечным долгом и ипотечные сертификаты» от 19.06.03 г. № 979 – IV.
4. Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от ______-№
5. Декрет Кабинета Министров Украины “О системе валютного регулирования и валютного контроля” от 19.02.93 г. № 15-93.
6. Постановление Правления НБУ от 11.12.00 № 475 “Инструкция о бухгалтерском учете основных средств и нематериальных активов”.
7. Постановление Правления НБУ от 19.02.01 г. № 69 “Инструкция об организации работы с наличным обращением учреждениями банков”.
8. Постановление Правления НБУ от 30.12.98 г. № 566 “Положение об организации бухгалтерского учета и отчетности”.
9. Постановление Правления НБУ от 18.12.98 г. № 527 “Инструкция о порядке открытия и использования счетов в национальной и иностранной валютах”.
10. Постановление Правления НБУ от 24.03.99 г. № 136 “Инструкция о порядке осуществления контроля и получения лицензий по экспортным, импортным и лизинговым операциям”.
11. Постановление Правления НБУ от 20.03.98 г. № 114 “Положение об организации внутреннего аудита”.
12. Постановление Правления НБУ от 29.03.01 г. № 135 “Инструкция о безналичных расчетах на Украине в национальной валюте”.
13. Постановление Правления НБУ от 18.03.99 г. № 127 “Правила осуществления операций на межбанковском валютном рынке”.
14. Постановление Правления НБУ от 17.01.01 г. № 18 “Правила осуществления переводов иностранной валюты за пределы Украины по поручениям физических лиц и полученными физическими лицами в Украине, переведенными из-за границы иностранной валюты”.
15. Постановление Правления НБУ от 19.03.03 г. № 124 “Правила организации статистической отчетности, которая подается в НБУ”.
16. Постановление Правления НБУ от 18.06.03 г. № 255 “Правила бухгалтерского учета доходов и расходов банков Украины”.
17. Постановление Правления НБУ от 08.06.00 г. № 234 “Инструкция о бухгалтерском учете операций коммерческих банков с векселями”.
18. Постановление Правления НБУ от 06.07.00 г. № 279 “Положение о порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных затрат по кредитным операциям банком”.
19. Постановление Правления НБУ от 07.12.00 г. № 471 “Правила бухгалтерского учета уполномоченными банками Украины обменных операций в иностранной валюте и банковских металлах”.
20. Банковский портфель (ответст.ред. Ю.Б.Рубин А.Н., В.И.Солдаткин-М.:Соминтек,2002-752с.
21. Буренин А.Н. Фьючерсные, форвардные и опционные рынки.-М.:Тривола,1995.-240с
22. Кіндрацька Л.М. “Бухгалтерський облік у комерційних банках України”, К.: “КНЕУ”, 1999, - 432 с.
23. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учеб.пособие.-М.:Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995
24. Общая теория денег и кредита: Учебник/Под ред.проф.Е.Ф.Жукова.-М.:Банкии биржи, ЮНИТИ, 1995
25. Фондовый портфель /под ред.Петракова Н.Я. –М.:Соминтек,2002.-747с.
Стоимость доставки работы, в гривнах:

(при оплате в другой валюте, пересчет по курсу центрального банка на день оплаты)		 250
Скачать бесплатно 20086.doc 





Найти готовую работу


ЗАКАЗАТЬ

Обратная связь:


Связаться

Доставка любой диссертации из России и Украины

Вход для партнеров

Регистрация

Восстановить доступ

Материал для курсовых и дипломных работ


Ссылки:

Выполнение и продажа диссертаций, бесплатный каталог статей и авторефератов

Счетчики:

Besucherzahler
счетчик посещений

© 2006-2022. Все права защищены.
Выполнение уникальных качественных работ - от эссе и реферата до диссертации. Заказ готовых, сдававшихся ранее работ.