У нас уже 242733 рефератов, курсовых и дипломных работ

Быстрый переход к готовым работам

Мнение посетителей:

Книга жалоб
и предложений

Факторний аналіз кредитного портфеля на предмет ризикованості в цілому

У моніторингу кредитної діяльності ключовою є категорія кредитного портфеля. Кредитний портфель — це сукупність усіх позик, наданих банком з метою отримання прибутку. Кредитний портфель включає агреговану балансову вартість усіх кредитів, у тому числі і прострочених, пролонгованих та сумнівних до повернення. Банк може надавати кредити безпосередньо, укладати угоду з позичальником або купувати позику чи частину позики, наданої іншим кредитором через укладання угоди з постачальником. Надання кредиту може відбуватися у формі позик, простих векселів, векселів, строк сплати яких вже настав, рахунків факторингу, короткострокових комерційних векселів, банківських овердрафтів, акцептів та інших подібних зобов'язань.

Система показників менеджменту кредитного портфеля включає такі блоки:

§ загальний стан кредитного портфеля;

§ характеристика кредитного портфеля з погляду кредитного ризику;

§ характеристика кредитного портфеля з погляду дохідності.

Формули аналізу стану і динаміки кредитного портфеля наведені в табл. 13.3.

469

470

Таблиця 13.3

СИСТЕМА ПОКАЗНИКІВ АНАЛІЗУ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКУ

Показники	Формула	Динаміка показника
		усього	у тому числі за рахунок:
		усього	чисельника	знаменника
1. Загальний стан кредитного портфеля
1. Обсяг кредитного портфеля (КП)	КП	∆КП = КП₁ - КП₀ Темп зростання (Т_зр) Теми приросту: Т_пр–100 Абсолютне значення 1% приросту:
2. Питома вага кредитного портфеля в активах банку	Середній розмір
2. Характеристика кредитного портфеля з погляду кредитного ризику
3. Співвідношення власних коштів банку (ВК) та кре-дитного портфеля		∆К² = К²₁ - К²₀
4. Коефіцієнт покриття класиці-кованих кредитів (КРкл) основним капіталом банку (Косн)		∆К³ = К³₁ – К³₀
			Закінчення табл.. 13.3
5. Частка класифі-кованих кредитів у загальному обсязі кредитного портфеля		∆К⁴ = К⁴₁ – К⁴₀
6. Частка своє час-но несплачених кредитів за процен-тами та основною сумою (КРпр) в обсязі КП		∆К⁵ = К⁵₁ – К⁵₀
7. Коефіцієнт збитковості КП	Збитки за позиками	∆К⁶ = К⁶₁ – К⁶₀
3. Аналіз кредитного портфеля з погляду захисту від можливих втрат
8. Коефіцієнт забез-печеності втрат за позичками (В)		∆К⁷ = К⁷₁ – К⁷₀
9. Коефіцієнт забез-печеності витрат за рахунок резервів банку на покриття збитків (РЗ)		∆К⁸ = К⁸₁ – К⁸₀
4. Характеристика кредитного портфеля і погляду дохідності
10. Рентабельність кредитних операцій К₉		∆К⁹ = К⁹₁ – К⁹₀
11. Дохідність кредитного портфеля К₁₀		∆К¹⁰ = К¹⁰₁ – К¹⁰₀

471

Приклад 1

По установі банку маємо такі дані:

тис. грн.

	Базовий період	Звітний період
Обсяг кредитного портфеля (КП)	218	320
Обсяг класифікованих кредитів (КРкл)	36	40

Необхідно здійснити факторний аналіз динаміки коефіцієнта, який характеризує частку класифікованих кредитів у загальному обсязі кредитного портфеля:

Цей коефіцієнт дорівнює:

§ у базовому періоді:

§ у звітному періоді:

Зміна цього коефіцієнта у звітному періоді порівняно з базовим становить:

§ за рахунок динаміки обсягу класифікованих кредитів:

§ за рахунок динаміки кредитного портфеля:

Загальна зміна коефіцієнта становить:

ДК = ДК_КРкл +∆К_КП = 0,0125 – 0,0525 = –0,04.

Таким чином, частка класифікованих кредитів в обсязі кредитного портфеля знизилася з 16,5 % до 12,5 %, або на 4 процентні пункти, в тому числі за рахунок динаміки класифікованих кредитів вона зросла на 1,25 п. п., а за рахунок обсягу кредитного портфеля знизилася на 5,25 п. п.

472

Наведена система показників була використана для аналізу кредитного портфеля дирекції банку. Аналіз динаміки кредитного портфеля дирекції банку свідчить про неоднозначні тенденції (табл. 13.4).

Таблиця 13.4

АНАЛІЗ ДИНАМІКИ АНАЛІТИЧНИХ ПОКАЗНИКІВ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ДИРЕКЦІЇ БАНКУ

Показники	Базовий період (коефіцієнт)	Звітний період (коефіцієнт)	Темп зростання	Абсолютний розмір відхилення
				усього	у тому числі за рахунок динаміки
				усього	чисельника	знаменника
1. Стан кредитного портфеля
Частка кредитного портфеля в активах банку	0,06	0,07	116,6	0,01	0,02	-0,01
2. Оцінка ризику кредитного портфеля
Коефіцієнт співвідношення капіталу та кредиту	0,99	3,72	375,7	2,73	3,04	-0,31
Коефіцієнт покриття класифікованих кредитів основним капіталом банку	1,17	64,28	54,9 рази	63,11	61,51	1,6
Частка класифікованих кредитів у загальному обсязі кредитного портфеля	0,165	0,125	75,8	-0,04	0,0125	-0,0525
Частка своєчасно сплачених кредитів за процентами в обсязі кредитного портфеля	0,32	0,03	9,4	-0,29	-0,189	-0,101
3. Оцінка кредитного портфеля з погляду захисту від можливих втрат
Коефіцієнт забезпеченості втрат за рахунок резервів банку на покриття збитків	0,9	1,86	206,6	0,96	0,96	—
4. Оцінка дохідності кредитного портфеля
Рентабельність кредитних операцій	3,4	5,09	149,7	1,69	-7,39	9,08
Дохідність кредитного портфеля	0,79	0,22	27,8	-0,57	-0,31	-0,26

473

Так, у зв'язку із переважаючим зростанням обсягу кредитного портфеля за період, що аналізується, на 48 % над темпами приросту активів банку зросла частка кредитного портфеля в активах. Це можна оцінити як більш інтенсивну кредитну діяльність порівняно з іншими активними операціями. Суттєво зріс обсяг капіталу, що перевищує темпи зростання кредитних вкладень. Це призвело до збільшення співвідношення капіталу та кредитних вкладень, що сприяло повнішому забезпеченню останніх. Суттєво зріс також обсяг основного капіталу. Значно меншими темпами зростав обсяг класифікованих кредитів з урахуванням ступеня ризиків. Тому відбулося значне зростання рівня покриття класифікованих кредитів основним капіталом, що також оцінюється як позитивна тенденція. Переважне зростання кредитного портфеля порівняно з обсягом класифікованих кредитів привело до зменшення середнього рівня ризику кредитного портфеля з 16,5 % до 12,5 %.

Поліпшилося і погашення позик за процентами. Частка несвоєчасно погашених позик у загальному їх обсязі скоротилася з 32 % до 3 %.

Забезпечення кредитного портфеля поліпшилося також з погляду захисту від можливих втрат. Відповідний коефіцієнт забезпеченості зріс більше, ніж у 2 рази.

Але, на жаль, позитивні зрушення у складі кредитного портфеля не супроводжувалися очікуваним у цих умовах зростанням рентабельності кредитної діяльності. Обсяг доходів від цієї діяльності зменшився на 41 %, що зумовило скорочення дохідності з 79 % до 22 %.

Одним із варіантів аналізу ризику кредитних операцій банку є оцінювання їх дохідності і порівняння її з дохідністю від інших операцій, наприклад з цінними паперами.

Заказать написание авторской работы

Главная страница