Методологическая база анализа эффективности краткосрочного кредитования

     

      Главной составляющей активов в большинстве финансово-кредитных яв¬ляются кредиты. Эффективная система управления ими пред¬полагает наличие сформулированной ссудно-инвестиционной политики, которая определяет, кому, на какие цели, в каком объеме и на какой срок могут предоставляться сред¬ства. Поэтому при проведении анализа необходимо ис¬ходить из соблюдения менеджерами основных, установ¬ленных его руководством, принципов управления кредитны¬ми операциями.

      В ходе анализа краткосрочных кредитных операций определяют: удельный вес выданных ссуд в общем объеме активов; соблюдение нор¬матива минимального размера обязательных резервов.

      Далее кредиты анализируются по:

      - отраслевой принадлежности клиентов;

      - целевому назначению;

      - категориям заемщиков (в том числе по формам их собствен¬ности);

      - степени обеспечения и количеству дней просрочки платежа (стандартные, с повышенным риском);

      - характеру обеспечения (обеспеченные, необеспеченные);

      - срокам погашения;

      - видам валют;

      - методам выдачи (разовые, кредитная линия, овердрафт, сезонные, гарантированные);

      - характеру возвратности (погашенные, просроченные, про¬лонгированные, списанные);

      - порядку погашения (единовременно, в рассрочку, досрочно по желанию клиента, срочно, с отсрочкой платежа);

      - характеру процентной ставки (с фиксированной и плавающей ставкой).

      Определяется динамика абсолютного и относительного прироста ссуд каждого вида. При этом темпы прироста ссуд¬ных активов исчисляются как отношение средних остатков ссудных активов і - го года к тому же показателю і - го года. Их прирост должен быть нерезким и стабильным.

      Важными задачами при анализе краткосрочной кредитной деятельности банка или кредитного союза является определение:

      - объема и удельного веса кредитов;

      - отношения величины проблемных кредитов к списанным;

      - удельного веса новых видов кредитов, выдача которых в отечественных условиях сопряжена с повышенным риском;

      - оценки степени диверсифицированности структуры кре¬дитных вложений;

      - коэффициента погашения просроченных кредитов, исчисля¬емого как отношение величины погашенных просроченных кредитов к общей сумме просроченной задолженности.

      Существенное место в системе анализа краткосрочных кредитных опера¬ций должно отводиться оценке видов их обеспечения, таких, как:

      - залог (государственные ценные бумаги, драгоценные метал¬лы и др.);

      - гарантии и поручительства;

      - страхование и другие виды обеспечения.

      Вся работа доступна по Ссылке