Розробка та використання методичного забезпечення стрес-тестування достатності капіталу страхових компаній у мікропруденційному нагляді за діяльністю страховиків

          Як відзначено у п 1.3, захист прав споживачів страхових послуг є пріоритетом діяльності Нацкомфінпослуг України та запровадження ефективної системи пруденційного нагляду на основі оцінки ризиків страховика є елементом сценарію прискореного розвитку страхового ринку України.          Метою підрозділу є обґрунтування науково-методичних та практичних рекомендацій із застосування методичного підходу до оцінки стресостійкості та з’ясування необхідності застосування й розробки методичного забезпечення стрес-тестування достатності капіталу страхових компаній для використання в мікропруденційному нагляді за діяльністю страховиків. Для досягнення поставленої мети потрібно вирішити такі задачі:           1. Обґрунтувати теоретичні та методичні основи мікропруденційного нагляду за діяльністю страхових компаній.          2. Сформувати практичні рекомендації з використання методичного підходу до оцінки стресостійкості страхових компаній при здійсненні мікропруденційного нагляду. 3. Довести необхідність застосування й розробити методичне забезпечення стрес-тестування достатності капіталу страховиків для використання в пруденційному нагляді за діяльністю страхових компаній.          Формуванню системи пруденційного нагляду в Україні присвячено праці вчених Н. Внукової [54], О. Корват [102, 103, 104], Л. Временко [58, 56, 57, 59] та ін. Процеси здійснення пруденційного нагляду в Україні залишаються недостатньо дослідженими в теоретичному та методичному аспектах, саме тому існує потреба приведення національного законодавства у відповідність до стандартів та рекомендацій найкращої міжнародної практики пруденційного нагляду, крім того, теоретичні дослідження ґрунтуються на аналізі міжнародного досвіду запровадження пруденційного нагляду.           У Концепції запровадження пруденційного нагляду за небанківськими фінансовими установами метою пруденційного нагляду є:          захист інтересів споживачів фінансових послуг, запобігання неплатоспроможності і забезпечення стійкості фінансових установ через виявлення ризиків їхньої діяльності; контроль за рівнем платоспроможності, ліквідності та прибутковості;           недопущення випадків системної кризи;           прогнозування фінансових результатів на основі звітів поточного періоду.          Саме тому, в сучасних умовах розвитку страхового ринку під час кризових явищ у всіх сегментах фінансів оцінка стресостійкості страхових компаній є важливою.          Макропруденційна політика (регулювання) здійснює «настроювання» пруденційних норм шляхом відстеження рівня системних ризиків (підхід «згори вниз»), на відміну від мікропруденційного регулювання, яке встановлює норми на основі аналізу ризиків окремих учасників ринку (підхід «знизу догори») [136].           Мікропруденційний нагляд за діяльністю страхових компаній передбачає використання певного інструментарію: мікропруденційні індикатори страхових компаній, стрес-тестування, визначення достатності капіталу страхових компаній [57].           Практичне здійснення мікропруденційного нагляду особливо актуальне, оскільки в подальшому відбувається діагностичний моніторинг макропруденційних індикаторів на основі агрегованих мікропруденційних, що зумовлює наявність прямої залежності показників страхового ринку в цілому від результатів діяльності окремих страхових компаній.           Використання регулятором методичного підходу до оцінки стресостійкості страхових компаній у цілях нагляду дасть змогу як національному регулятору, так і керівникам страхових компаній отримати результати найбільш суттєвих стрес-тестів та інформацію щодо припущень, на яких вони побудовані, а також можливість зіставити результати стрес-тестів страхових компаній. Відповідно до структуризації інструментарію пруденційного нагляду та розподіл його на превентивні, діагностичні та оздоровчі інструменти за спрямованістю їх наглядової оцінки та регуляторного впливу на причини ризиків і фактори їх пом’якшення, доцільним є, на думку автора, обґрунтувати доцільність використання методичного підходу до оцінки стресостійкості страхових компаній у пруденційному нагляді.          Види діагностичних інструментів пруденційного нагляду: оцінка потенційних економічних навантажень, оцінка макропруденційних індикаторів, стрес-тестування страхового ринку, оцінка стійкості страхового ринку, аналіз тенденцій розвитку страхового ринку, тематичні відвідування компаній.           Види превентивних інструментів пруденційного нагляду: обмеження допустимого ризику, обмеження стосовно концентрації активів, перестрахування, заборона певних активів, правила оцінки технічних резервів страховика, рекомендації щодо якості активів, вимоги до інформування наглядового органу про значні зміни у стратегії чи політиці, вимоги та методичні рекомендації до проведення стрес-тестування, відповідальність осіб за прийняті рішення (для зацікавленості в якісному управлінні), вимога до публічного розкриття інформації про значущі фактори ризику та заходи з їх мінімізації [105].          Побудова ефективної системи ризик-орієнтованого пруденційного регулювання їх діяльності з огляду на реальну оцінку ризиків, визначених з позицій впливу потенційних загроз на фінансову стійкість страховика, за рахунок виділення таких компонентів, як: моніторинг ситуації, діагностика тенденцій, сценарний аналіз, стрес-тестування та впровадження системи раннього попередження э особливо актуальним [209].          

Вся работа доступна по Ссылке